Работники налогового контроля юридических лиц ГНА в Сумской области совместно с налоговой милицией разрушили схему минимизации налогов. Она заключалась в формировании фиктивного налогового кредита тремя субъектами хозяйствования - плательщиками Шосткинской ГНИ, торговавших топливом.
В ходе отработки поставщиков и покупателей ГСМ установлено, что все субъекты хозяйствования зарегистрированы и фактически находятся по одному адресу. Кроме того, директор и бухгалтер одно и то же лицо. У всех трех плательщиков за проверенный период отсутствуют бухгалтерские документы, подтверждающие приобретение и реализацию ГСМ.

Согласно налоговой отчетности, представленной в налоговую инспекцию, вышеуказанные налогоплательщики в проверенном периоде все же имели взаимоотношения между собой. Но отсутствие у плательщиков необходимых условий для ведения хозяйственной деятельности (основных фондов, трудовых ресурсов), подтверждение получения услуг от других субъектов хозяйствования свидетельствует, что операции по приобретению топлива имели бестоварный характер, а заключенные сделки между данными субъектами противоречат моральным основам общества , нарушают публичный прядок и являются ничтожными.
По результатам проведенных проверок налоговики досчитали НДС вместе с финансовыми санкциями 281,7 тыс. грн., В т.ч. 225,4 тыс.грн. основного платежа.